Vergadering : Commissie Burger en bestuur, 02 november 2023 19:30:00

In dit voorstel zijn de financiële effecten opgenomen van de ontwikkelingen na het vaststellen van de 1e Bestuursrapportage (Burap) 2023. Het positieve begrotingssaldo volgens de primitieve begroting 2023 was € 129.000. In de 1e Burap 2023 zijn voorstellen opgenomen voor een negatief totaalbedrag van € 531.000, in deze 2e Burap 2023 zijn voorstellen opgenomen voor een positief totaalbedrag van € 1.999.000 wat leidt tot een geprognotiseerd overschot over 2023 van € 1.597.000. Dit positieve saldo wordt gemuteerd op de algemene reserve. Aangepaste overzichten van de investeringskredieten, de reserves en de voorzieningen maken hiervan onderdeel uit.

Besluit:
De tweede Bestuursrapportage 2023 van Gemeente Ouder-Amstel, met de daarin opgenomen begrotingswijzigingen betreffende het begrotingsjaar 2023, resulterend in een resultaat van
€ 1.597.000 en met de daarin opgenomen voorstellen tot aanpassing van reserves, voorzieningen en investeringen, vast te stellen.

Hierbij bieden wij u de Programmabegroting 2024 – 2027 aan. Na de behandeling van de Kadernota 2024 was het financieel beeld in 2024 negatief en positief voor de jaren 2025 t/m 2027. Gedurende de zomermaanden zijn er financiële analyses gedaan en actualisaties uitgevoerd t.b.v. de begroting, dit heeft financieel een positief effect gehad. De jaren 2024, 2025 en 2027 sluiten nu financieel met een positief saldo, echter 2026 sluit met een negatief saldo. Op 14 juli 2023 is vanuit de VNG een begrotingsadvies uitgebracht aan de gemeenten om, als er een begrotingstekort is vanaf 2026, dat bewust te laten zien en geen vergaande maatregelen (bezuinigingen) te treffen om de begroting meerjarig structureel sluitend te krijgen. Door de gevolgen van de keuzes van het kabinet te laten zien, wordt er een helder signaal afgegeven aan het inmiddels demissionaire Kabinet en aan de Tweede Kamer dat de gemeentelijke financiën momenteel onvoldoende zijn voor het uitvoeren van het huidige takenpakket. Op 10 augustus 2023 is tijdens een informeel gesprek met de toezichthouder, provincie Noord-Holland, gesproken over de beoordeling van de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2024-2027 als geheel. Het niet structureel sluitend krijgen van de begroting is een actueel onderwerp in gemeenteland, dit vooral vanwege de uitdagingen in de jaren 2026 en 2027. Dat zijn de zogeheten ravijnjaren. De toezichthouder heeft als eis gesteld dat in ieder geval de begroting 2024 materieel sluitend hoort te zijn, vóór aanbieding bij de provincie. Materieel betekent dat de structurele baten en lasten in 2024 minimaal in evenwicht moeten zijn. Ook heeft de provincie Noord-Holland in de rol van toezichthouder aangegeven dat de reserve onttrekkingen voor planmatig groot onderhoud m.i.v. 2024 als incidentele baten zouden worden gezien. Het gevolg daarvan zou zijn dat het structurele evenwicht tussen baten en lasten verstoord raakt. Het standpunt van de provincie Noord-Holland is op basis van geldende regelgeving een correct standpunt, echter het wijzigen van deze historische werkwijze vraagt meer tijd. Daarvoor heeft de provincie Noord-Holland inmiddels begrip getoond. Wij mogen daardoor deze wijziging doorvoeren in de eerste helft van 2024, de financiële effecten worden verwerkt in de begroting 2025 en verder. Ter informatie is een tussentijdse stand van zaken over het College Uitvoeringsprogramma (CUP) toegevoegd.

BESLUIT: 
1. De Programmabegroting Gemeente Ouder-Amstel 2024-2027 incl. overzicht reserves en voorzieningen en een overzicht van de investeringen, vast te stellen.
2. Kennis te nemen van de tussentijdse stand van zaken ten aanzien van het college uitvoeringsprogramma.

De Tweede Voortgangsrapportage 2023 van Duo+ beschrijft de inhoudelijk en financiële ontwikkelingen die zich over de eerste zeven maanden van 2023 hebben voorgedaan, met een vooruitblik voor het gehele jaar. Deze financiële effecten zijn opgenomen in de tweede wijziging van de begroting 2023. In deze wijziging wordt ook de bijdrage van de DUO-gemeenten bijgesteld. De financiële effecten passen binnen het beschikbare budget, onder voorbehoud van vaststelling van de 2e Burap 2023 van onze gemeente. Conform wettelijke bepalingen ligt de rapportage bij u voor om een eventuele zienswijze in te dienen. Uw raad krijgt het advies om geen zienswijze in te dienen

BESLUIT: Akkoord te gaan met de tweede voortgangsrapportage van Duo+ 2023 en geen zienswijze in te dienen.