Vergadering : Commissie Burger en bestuur, 24 juni 2025 19:30:00

De jaarstukken 2024 zijn het sluitstuk van het begrotingsjaar 2024. Met de jaarstukken 2024 legt het college verantwoording af aan de raad over de uitvoering van het voorgenomen beleid, zoals vastgelegd in de programmabegroting 2024 inclusief de door de raad vastgestelde begrotingswijzigingen. 

Het boekjaar 2024 sluit met een positief resultaat van € 2.898.000. Dit is nadat er € 869.500 wordt toegevoegd aan de reserve voor de kapitaallasten van het Centrumplan en € 450.000 wordt toegevoegd aan de reserve voor de kapitaalasten van het kunstgrasveld, beachveld en jeu-de-boules banen bij CTO'70. Het resultaat, € 2.898.000, wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Middels de eerste bestuursrapportage doet het college een voorstel aan de gemeenteraad om de programmabegroting 2025 te wijzigen. In de eerste bestuursrapportage is onderscheid gemaakt tussen voorstellen op basis van autonome ontwikkelingen, voorstellen op basis van gemaakte keuzes en voorstellen op basis van voorstellen van het college. Vanuit de vastgestelde programmabegroting 2025 inclusief sindsdien doorgevoerde wijzigingen (door separate raadsbesluiten) werd voor 2025 een resultaat van € 2.172.000 verwacht. Sindsdien heeft de gemeente te maken gehad met financiële tegenvallers door autonome ontwikkelingen, waaronder de decembercirculaire 2024 en het verlagen van het normbedrag voor vluchtelingen uit Oekraïne. Desondanks is er in 2025 een begroot overschot van € 355.000 wanneer alle voorstellen uit de eerste bestuursrapportage worden meegenomen. Vanuit het gemeentefonds worden naar aanleiding van de Voorjaarsnota extra inkomsten verwacht bij de meicirculaire 2025. Omdat de meicirculaire vooralsnog niet voorhanden is, is in de kadernota een verwachting van het college opgenomen. De definitieve effecten van de meicirculaire zullen middels een apart memo bij de raad worden aangeboden vóór de behandeling van de kadernota op 3 juli 2025

Middels de kadernota doet het college een voorstel aan de gemeenteraad voor de basis van de conceptbegroting voor 2026 (inclusief de meerjarenraming 2027-2029). In de kadernota is onderscheid gemaakt tussen voorstellen op basis van autonome ontwikkelingen, voorstellen op basis van gemaakte keuzes en voorstellen op basis van voorstellen van het college. 

In de jaren 2026 en 2027 is er vooralsnog een begroot tekort. De belangrijkste oorzaak hiervan is de tijdelijke dip in inkomsten vanuit de toeristenbelasting. Deze inkomsten worden nu verwacht vanaf 2028, wat er samen met onder andere extra inkomsten vanuit het gemeentefonds voor zorgt dat de gemeente een begroot overschot heeft in 2028 en 2029. De gemeente is dus structureel in evenwicht voor de beoordeling van de provincie. 

Vanuit het gemeentefonds worden naar aanleiding van de voorjaarsnota extra inkomsten verwacht bij de meicirculaire 2025, met name in de jaren 2026 en 2027. Omdat de meicirculaire vooralsnog niet voorhanden is, is in de kadernota een verwachting van het college opgenomen. De definitieve effecten van de meicirculaire zullen middels een apart memo bij de raad worden aangeboden vóór de behandeling van de kadernota op 3 juli 2025. 

De kadernota bevat ook een aangepast risicoprofiel en sturingsregime voor de verbonden partijen van de gemeente.

Namens het bouwteam van De Amstelgeuzen

Dit ‘verzamelvoorstel’ is een middel om voor meerdere verbonden partijen tegelijk jaarrekeningen over 2024 en begrotingen voor 2026 aan te bieden aan de gemeenteraad. Verbonden partijen zijn partijen waarmee de gemeente samenwerkt.

Ouder-Amstel maakt deel uit van verschillende typen samenwerkingsverbanden. Het kunnen indienen van een zienswijze heeft betrekking op gemeenschappelijke regelingen.

De verbonden partijen met een laag of gemiddeld risicoprofiel, waarbij het advies is om geen zienswijze in te dienen, zijn in dit verzamelvoorstel opgenomen.

Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland heeft de concept jaarstukken 2024, de concept begrotingswijzigingen 2025, het onttrekken van het voorlopige resultaat 2024 van €1,457 miljoen uit de algemene reserve en de ontwerp programma begroting 2026-2029 op 23 april 2025 vastgesteld.

De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt verzocht hun zienswijze kenbaar te maken alvorens deze stukken in het Algemeen Bestuur definitief kunnen worden vastgesteld op 8 september 2025.

De gemeenteraad van Ouder-Amstel heeft besloten om geen zienswijze in te dienen.

De meerjarenbegroting 2026 (en meerjarenperspectief 2027-2029) is opgesteld op basis van de kadernota 2025. De begroting is beleidsarm. Het bestuur van Duo+ heeft ingestemd met voorliggende begroting zodat deze voor zienswijze aangeboden kan worden aan de gemeenteraad.

De bijdrage neemt in 2026 toe met € 545.000. De toename is toe te schrijven aan de verwachte Cao ontwikkelingen, de structurele doorwerking van de meerjarenbegroting en prijsindexatie.

De hoogte van deze bijdrage geeft echter een vertekend beeld. De resultaten van de Cao-onderhandelingen zijn inmiddels bekend en vallen lager uit dan in voorliggende begroting opgenomen. Het positieve effect van de Cao onderhandeling wordt verwerkt in de gemeentelijke kadernota 2026. De wijziging in de Duo+ begroting wordt verwerkt via de 1e begrotingswijziging 2026 die uw raad aan het einde van dit jaar vaststeld.

Met voorliggende concept jaarstukken legt Duo+ verantwoording af over de uitvoering van de taken en afgesproken financiën over 2024. De kaders daarvoor zijn vastgesteld in de “Kaders voor de begroting 2024” waar de Raad op 11 juli 2024 mee ingestemd heeft.

Er is een positief jaarresultaat Duo+, van € 1.479.000. Duo+ stelt voor om een deel van het overschot terug te betalen volgens de afgesproken verdeelsystematiek en het resterende deel te verdelen over de afdelingen Staf, Bedrijfsvoering, Burger en Buurt ten behoeve van in 2025 doorlopende onderdelen.

De concept-jaarstukken 2024 geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. Derhalve is het advies aan het college om bijgevoegd raadsvoorstel met het advies om geen zienswijze in te dienen voor te leggen aan de gemeenteraad.

De Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (hierna: ODNZKG) is voornemens om tijdens de Algemeen Bestuur-vergadering van 11 juli 2024 te besluiten over de jaarstukken 2024, de 1e begrotingswijziging 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2029. Eventuele zienswijzen kunnen door de gemeenteraad worden ingediend tot 1 juli 2025. In de aanbiedingsbrief wordt op hoofdlijnen een toelichting gegeven op de jaarstukken, de meerjarenbegroting en de 1e begrotingswijziging. In de bijgesloten meerjarenbegroting is een aantal ontwikkelingen financieel vertaald. De ontwikkelingen zijn opgedeeld in wettelijke bewegingen, beleidswensen en volumeontwikkelingen. Kortheidshalve wordt verwezen naar de stukken in de bijlagen. Het voorstel van het college aan de raad is om kennis te nemen van de jaarstukken 2024, de 1e begrotingswijziging 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2029 en in te stemmen met het indienen van een zienswijze zoals opgesteld in een aangetekende brief aan de voorzitter van het Algemeen Bestuur ODNZKG (zie bijlage).